ICS 35.240 CCS L 00 DB51 四 川 省 地 方 标 准 DB51/T 2719—2020 人大预算联网审查监督数据信息提供规范 审计监督 Specifications for providing the data information of networking examination and supervision on financial budget of Sichuan Provincial People's Congress—Audit supervision 2020 - 12 - 11 发布 四川省市场监督管理局 2021 - 01 - 01 实施 发 布 DB51/T 2719—2020 目 次 前言 ................................................................................. II 1 范围 ............................................................................... 3 2 规范性引用文件 ..................................................................... 3 3 术语和定义 ......................................................................... 3 4 基本原则 ........................................................................... 3 5 基本要求 ........................................................................... 3 6 数据信息提供范围 ................................................................... 4 7 数据信息分类 ....................................................................... 4 8 数据提供要求 ....................................................................... 4 附录 A（资料性） 审计重点工作情况 ..................................................... 6 附录 B（资料性） 审计查出问题和整改、处理情况统计表 ................................... 7 附录 C（资料性） 审计结果应用情况 ..................................................... 8 I DB51/T 2719—2020 前 言 本文件按照GB/T 1.1—2020《标准化工作导则 第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定 起草。 请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。 本文件由四川省人民代表大会常务委员会办公厅提出、归口并解释。 本文件起草单位：四川省人大预算委员会、四川省人大常委会预算工作委员会、四川省审计厅、四 川省标准化研究院。 本文件主要起草人：伍星、李传召、康桐、钟家驹、李晓强、许瑞玲、赖蔷、李若薇、蔡冲、杨玲、 王铮、曾南南、靳娜。 本文件首次发布。 II DB51/T 2719—2020 人大预算联网审查监督数据信息提供规范 审计监督 1 范围 本文件规定了四川省行政区域内县级以上地方人民政府审计机关面向同级人大预算联网审查监督 系统在线提供审计监督数据信息内容的术语定义、基本原则、基本要求 、以及数据信息提供范围、内 容、频率及时间要求等内容。 本文件适用于四川省各级地方人大预算联网审查监督系统面向同级审计机关进行的审计数据信息 采集工作。 2 规范性引用文件 下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件， 仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本 文件。 本文件没有规范性引用文件。 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 3.1 审计监督 audit supervision 审计机关依据《预算法》、《监督法》、《审计法》等法律法规规定，对本级各部门的预算执行 情况和决算，以及党和国家重大经济政策措施贯彻落实情况，公共资金、国有资产、国有资源管理分配 使用的真实合法效益，领导干部履行经济责任、自然资源资产管理和生态环境保护责任情况和有关经济 活动所进行的监督活动。 4 基本原则 各级审计机关依照法律法规等规定，接受同级人大工作监督时报送的信息内容应遵循以下原则： ——真实性 ——完整性 ——及时性 ——安全性 5 基本要求 5.1 审计监督数据信息内容应与各级地方政府审计机关向同级人大报送的审计工作报告和整改报告反 映的内容相协调。 3 DB51/T 2719—2020 5.2 审计监督数据信息内容应充分反映审计工作查出的问题及整改过程全貌，便于人大实施监督。 5.3 各级地方政府审计机关宜采取数据自动推送、电子报表导入、纸质填报等多种方式，按照规定的 频率、时间和路径，向同级人大预算联网审查监督系统提供审计监督数据信息。 注： 本标准附录中所有样表均为参考性样表，各级人大常委会可根据实际工作情况自行调整设计。 6 数据信息提供范围 审计监督数据信息包括审计工作查出问题、问题整改及结果处理等信息，以及审计工作相关信息。 7 数据信息分类 审计监督数据信息可分为： a) 资料性数据信息，包括但不限于以下：  审计工作报告（含专项审计工作报告）；  审计整改报告（含专项审计整改工作报告）；  审计部门年度工作计划及总结；  审计监督工作动态、简报；  审计工作重要会议、调研等资料；  审计要情、要闻；  与审计工作相关的法律法规、政策性文件、规范性文件。 b) 业务数据信息，包括但不限于以下：  审计重点工作情况；  审计查出问题及整改、处理情况；  审计结果应用情况。 8 数据提供要求 8.1 资料性数据 资料性数据提供要求见表1。 表1 资料性数据提供要求 适用范围 序号 项 目 报送频率 省 市 县 审计工作报告（含专项审计工作报告） √ √ √ 报送时间 地方政府当年向同级人大报告审计 1 年报 工作后 10 日内 地方政府当年向同级人大报告审计 2 审计整改报告（含专项审计整改报告） √ √ √ 年报 整改工作后 10 日内 3 审计机关年度工作计划及总结 √ √ √ 适时 文件形成后 4 DB51/T 2719—2020 表 1 资料性数据提供要求（续） 适用范围 序号 项 目 报送频率 省 市 县 报送时间 4 审计工作动态、简报 √ √ √ 适时 信息产生后 5 审计工作重要会议、调研 √ √ √ 适时 工作完成后 6 审计要情、要闻 √ √ √ 适时 信息产生后 √ √ √ 适时 文件发布后 与审计相关的法律法规、政策性文件、 7 规范性文件 8.2 业务性数据 业务性数据提供要求见表2。 表2 业务性数据提供要求 适用范围 序号 项 目 要 素 报送频率 省 市 报送时间 参考样表 县 地方政府当年向同级人 审计重点工作情 年度、工作内容、 况 开展情况 1 √ √ √ 年报 大报告审计工作前 1 个 参见附录 A 月 查出问题：地方政府当 年向同级人大报告审计 年度、类别、项 工作后 1 个月内 审计查出问题与 目、查出的问题 整改、处理情况 情况、整改处理 整改与处理：地方政府 情况 当年向同级人大报告审 2 √ √ √ 定期 参见附录 B 计整改工作后 1 个月内 地方政府当年向同级人 审计结果应用情 年度、查出问题、 况 结果应用情况 3 √ √ √ 年报 大报告审计工作前 1 个 参见附录 C 月 5 DB51/T 2719—2020 附 录 A （资料性） 审计重点工作情况 审计重点工作情况参见表A.1。 表A.1 审计重点工作情况统计表 序号 年度 审计重点工作 工作开展情况 1 2 3 4 5 6 7 8 ... 注： 年度即审计年度。 6 DB51/T 2719—2020 附 录 B （资料性） 审计查出问题和整改、处理情况统计表 审计查处出问题和整改、处理情况参见表B.1。 表B.1 审计查出问题和整改、处理情况统计表 审计查出问题 整改、处理工作 当年向人大报告审计工作后 1 个月 序号 年度 审计项目 当年向人大报告整改工作后 1 个月 次年向人大报告审计工作后 1 个月 问题 查出 责 任 涉及金 审计报告和 整改状态 整 改 整改报告 移交处 整改状态 整 改 整改报告 移交司 起始 问题 单 位 额（万 审计决定书 （完成/ 情 况 （编号） 理情况 （完成/ 情 况 （编号） 法处理 时间 情况 元） （编号） 未完成） 未完成） 情况 1 2 3 4 ... 注1：年度指审计年度。 注2：审计查出问题应提供审计报告和审计决定书纸质文档的PDF版，作为附件报送。 注3：审计整改应提供被审计单位的审计整改报告纸质文档PDF版，作为附件报送。 注4：整改情况应说明整改结果、未整改原因、整改措施、整改时限等。 7 DB51/T 2719—2020 附 录 C （资料性） 审计结果应用情况 审计结果应用情况参见表C.1。 表C.1 审计结果应用情况表 结果应用 序 号 年 度 审计项目 查出的问题 制度建设 财政预算安排 移交司法处理 1 2 3 4 ... 8